El Flujo de Caja es la herramienta ideal para controlar las entradas y salidas (ingresos y egresos) de dinero de la empresa.
El control de flujo de caja es muy importante y de fácil realización. Este servirá para proyectar las necesidades futuras de dinero.
Por ello, resulta necesario determinar los ingresos generados en el negocio en un periodo específico; para luego calcular los egresos por gastos y costos; así como todas y cada una de las obligaciones que se vayan generando del mismo negocio o actividad.
Iliquidez: Una mala señal de tu salud financiera
Un elevado porcentaje de empresas entra en saldos negativos por su estado de iliquidez. No contar con el dinero necesario para poder cumplir con las obligaciones indica o señala esta iliquidez. Si esto ocurre por varios meses puede originar que la empresa entre en bancarrota.
Solvencia o liquidez: Controla la capacidad de pago de tu negocio
Con respecto a la solvencia o liquidez, ambas reflejan la capacidad de pago de la empresa. Por lo tanto, la liquidez corresponde a la capacidad de pago a corto plazo, es decir, los compromisos más inmediatos; mientras que la solvencia, indica la capacidad para atender los compromisos de pago a largo plazo.
Generación de ingresos: Ventas de contado, ventas a crédito
Las empresas generan ingresos por ventas; en una mayor o menor proporción pueden ser ingresos de contado o a crédito.
Cuando se vende de contado se recibe dinero constante contra la entrega del bien o servicio. Por otro lado, las ventas a crédito son aquellas que se recuperan en un periodo de tiempo determinado. Dependen del acuerdo que se haya llegado con el cliente y la gestión que se realice de cobranza.
Ahora bien, dependiendo de la manera en que se realice esta venta se estará recibiendo dinero constante o este dinero se recuperará durante varios periodos. Al vender a crédito, esto se traduce en que no se contará con el 100% del dinero de las ventas durante ciertos periodos. De manera que, la planificación y organización es importante. Puedes obtener más información en nuestro artículo de: Planificación y organización de la administración de mi negocio en 6 pasos
Obligaciones: Egresos de contado y egresos a crédito
Los egresos son las obligaciones que se originan por compras de mercancías o servicios adquiridas de contado o crédito. Estas tendrán el mismo comportamiento en el tiempo.
Es decir, habrá que pagar de manera inmediata los egresos de contado, lo que se traduce en desembolso de dinero inmediato.
Mientras que los egresos a créditos serán negociados a plazos, también en periodos de tiempo, dependiendo del acuerdo que se haya logrado con los proveedores.
Pasos para elaborar un flujo de caja
Para comenzar a elaborar el flujo de caja en un mes, comience con el efectivo que posee en el momento. A esto debe agregarle los ingresos y restarle los egresos del periodo, lo que resulta en el efectivo al final del mes. Este efectivo al final del mes pasa a ser el efectivo inicial al mes siguiente.
Se debe esquematizar el flujo de caja de tal manera que se facilite el poder registrar la información requerida de manera ordenada.
Aquí les coloco un ejemplo de flujo de caja:
Flujo de Caja por mes
| ENERO | FEBRERO | MARZO | |
| EFECTIVO INICIAL | 50 | -750 | |
| INGRESOS | |||
| Ventas | 20000 | 25000 | 22000 |
| TOTAL INGRESOS | 20000 | 25050 | 21250 |
| EGRESOS | |||
| Compras Alimentos | 6000 | 8000 | 6700 |
| Compras Envases | 500 | 600 | 550 |
| Pago a Proveedores | 1000 | 4500 | 2500 |
| Salarios | 2500 | 2500 | 2500 |
| Gastos de Personal | 300 | 300 | 300 |
| Seguros | 750 | 750 | 750 |
| Alquiler | 5000 | 5000 | 5000 |
| Agua | 200 | 200 | 200 |
| Eléctricidad | 300 | 300 | 300 |
| Teléfono | 300 | 300 | 300 |
| Mantenimiento | 1200 | 1200 | 1200 |
| Publicidad | 100 | 100 | 100 |
| Gastos de Vehículo | 500 | 750 | 500 |
| Salario Dueño | 1300 | 1300 | 1300 |
| Impuestos | 2400 | 3000 | 2640 |
| TOTAL EGRESOS | 19950 | 25800 | 24840 |
| EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO | 50 | -750 | -3590 |
Preparando los Ingresos
Al iniciar la elaboración del Flujo de Caja, se debe colocar en la casilla de Efectivo Inicial el saldo que viene del dinero en efectivo y el dinero en banco que esté disponible en ese momento.
A esto se le agrega el valor de las ventas y la sumatoria es el total de los ingresos en ese mes.
Preparando los egresos
De igual manera se realizará el mismo procedimiento con los egresos. Aquí se debe ingresar todo lo que se paga en el mes hasta que se llegue al total de los egresos.
El total de los egresos, se deduce del total de los ingresos, para obtener el valor del efectivo al final de periodo. Esta será la cifra con la que se comience a trabajar en el mes siguiente; valor que ubicaremos en la primera casilla del cuadro para el próximo mes.
Por último, se debe realizar de manera organizada, llenando cada una de las casillas hasta completar el cuadro que se está elaborando.
¿Cómo saber cuánto dinero necesita tu empresa para seguir operando?
El flujo de caja nos suministra las cifras con que se lleva el control de los ingresos y egresos. Al final de cada mes este informe refleja si hubo excedente o déficit.
Así que, si es positivo se evalúa la inversión que se puede realizar con ese excedente; si hay déficit se evalúa que sucede en la operación de la empresa, que arroja este saldo negativo.
Finalmente, la persona encargada debe realizar los correctivos pertinentes y evaluar si la empresa necesita recursos para seguir operando.
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